商業計畫書的格式和提綱

這是引資程式中一個很重要的環節。為了幫助商業計畫書的起草者寫好這一重要檔案，我們收集了多種外商投資項目的商業計畫書，加以匯總整理，並參照國際慣例，撰寫了這份商業計畫書的格式和提綱，以供參考。

項目引資過程中，國外投資商常常需要你對引資項目做出一份詳盡的客觀真實的商業計畫書，用以對投資項目作更為深入的了解和考查。同時，一份周密的、切合實際的商業計畫書，也是項目經營者一份可操作的行動綱領。所以寫好商業計畫書十分重要。根據慣例，商業計畫書的格式和提綱大體如下：首先，請牢記你準備商業計畫的兩個原因：

①要清晰、簡要、準確地描述你的公司，目前的狀況及將要計畫怎樣。

②要使潛在的投資者相信並投資於你的公司。一份精心研究，悉心書寫的計畫書不僅對潛在投資者有用，對你自己也是一個很有價值的工具，一份好的商業計畫會迫使你以一種挑剔、客觀、不帶感情色彩的眼光來看待你正在考慮的項目。你將會察覺也許以前還不曾察覺到的有關該項目的重要問題，通過解決這些問題，使撰寫商業計畫書的過程，成為創造一個有效行銷工具的過程。以下將要敘述的問題涉及許多方面，是否都需要採用，完全取決於你經營項目的類型。你可以運用自己的判斷，決定在你的計畫中採用哪些要點。

你也許想涉及商業活動的所有基本方面，但應避免太多的注意細節，以免使報告過於繁瑣而成為讀者的負擔。一方面，要做到全面和綜合；另一方面，對要點要做到確定和簡潔；一份五十頁的計畫書，對於大多數經營項目來說都已經足夠了。你的商業計畫應當精心組織使之便於閱讀。考慮到要使投資者對該項目給予充分的關注，商業計畫書應採用一種清晰、全面的格式。

請記住：一個未來的投資者將時刻關注於以下三個方面：一個廣闊的市場，一個優良的產品和一支長盛不衰的管理隊伍。按照以下的通用標題為內容構建計畫格式： ——經理概述 ——公司歷史 ——市場研究與銷售戰略 ——生產與製造計畫 ——研究與發展 ——管理 ——財務報告

1．經理概述：一份兩頁紙的經理概述在調動投資者通讀計畫的興趣方面至關重要。概述應當簡要描述公司成立、運作、管理及當期表現。描述你們的產品或服務方面與眾不同的特徵，以及為什麼這些特徵能夠製造需求。簡要地介紹一下需要籌資金額，所希望的籌資形式，籌得資金將用於何種目的，以及投資將用於購置公司的哪些部分等。使資金的需要與你公司預計的發展階段相吻合。早期的產品發展或早期的建設工程耗資最為昂貴，而後期的生產或後期的建設工程、其資本基金則相對要少一些。

2．公司歷史 追溯公司的經營歷史，如公司成立於何時，怎樣成立的，成立時期的地址和現在的地址。發起的股東及領導人，公司結構及其管理的重大變動，從發起至今仍在位的主要雇員和負責人，以及他們在公司發展中所擔任的角色。記錄當期的主要成績和問題所在，對過去的問題持坦率的態度將有助於增加計畫的可信程度，這些問題是什麼？你將怎樣處理它們？你將如何在將來避免同樣的情況發生？

3．生產與製造計畫詳細描述工廠的地理位置、具體地點或樓區、樓層、建築類型、占地面積，說明財產屬於自有或租用，包括租用條件，列舉所有主要設備、交通工具等並註明屬自有或租賃。以估計運作能力的百分比來表示目前的運作水平，運作以小批製作或大批量生產為主？簡要解釋產品從頭至尾的製作過程，包括在不同產量水平下的成本數量、信息裝備及人事需要作為收入的函式將怎樣變動？介紹生產控制、質量控制及存貨控制的方法，簡要描述主要的生產原料，誰是原材料的主要供應商？供應商位於何處及年購買量為多少？購買是否享受折扣？ 「自制或外購」的決定是怎樣做出的？同行業其它公司的平均存貨水平及你的公司與之相比情況如何？介紹不同生產函式下的勞動力規模，描述公司所在區域的勞動力市場情況，雇員是否屬於工會？道德的一般水準及雇員的流動比率？在每一售出產品的銷售成本中勞動力所占比重是多少？介紹為雇員提供的附加優惠待遇。

4．設計與工程計畫工程項目的地理位置、地形特點、占地面積，說明土地使用權，列舉該項目所有的主要設備，包括娛樂康體設備、管理設備、配套工程設備、辦公設備、交通工具等。註明進口或國產，屬於自有、合作或租賃。項目的規劃方案、可行性研究報告及立項審批情況，規劃設計及工程建設單位的資質及運行。簡要解釋項目工程的建設過程，規劃的主要技術指標，實際最大客容量和理論容客量。工程一次完成或分期建設滾動開發，建設期的劃分和投入比例，分期建設的原因及運作分析。完工開業的計畫日期。工程項目完成後的經營管理模式，介紹管理服務人員規模，員工是否屬於工會？道德的一般水準及員工的業務水準？員工費用在經營成本中所占比重是多少？介紹為員工提供的附加優惠待遇。

5．市場研究與銷售戰略對市場及銷售戰略的全面表述十分重要，商業計畫中的這一部分是你應當首先完成並花費最多時間的，市場研究與銷售戰略應當是仔細證明過的、準確的和令人信服的，這一點非常關鍵，所有的銷售預測以及對雇員人數的預測，資本投資需要，購置場地需要，會計控制等都依賴於市場研究的準確性。要以市場為導向，而非以產品為導向，清楚地描述你的業務，你所行銷的商品或服務，行銷渠道及區域，準確地說明產品項目或服務是怎樣到達顧客手中，顯示仔細研究的對顧客真正想要東西的認識，並強調購買你的產品或服務的特別好處。在所有可能的地方，將從你的產品或服務中獲得的好處，以成本節約或收益產生的形式加以量化，在適當的地方使用圖表、圖片、表格等。準確的描繪你的顧客，他們如何分布的？你有多少流動帳戶，以及超過九十天的應收帳款的平均金額為多少？描述你與顧客所建立的任何特殊聯繫。你公司的定價政策如何及價格對成本上漲的敏感性如何？目前你手中有多少購買定單？有多少固定顧客？你們的商品銷售是通過發薪雇員或佣金銷售代表實現的？對特定的行業，如大型遊樂場、主題公園等，可以做一綜合性的觀點表述，市場規模如何及你對市場趨勢的看法？對前五年和後五年的市場作一個規劃。現實地評價你的競爭對手，描述其它的主要公司及他們目前的舉動，他們的名稱及所在地？他們的各自市場份額，優勢及劣勢？說明與市場已有同類產品或服務相比，你所提供產品或服務的優越性，揭示如何發揮這些競爭優勢，你們目前及預計達到的市場份額是多少？市場中是否有新的競爭對手？如果你的產品或服務項目尚有缺陷，請說明，你打算如何克服它們？詳細比較你與你的競爭對手的產品或服務項目，比較其價格、服務保證、特性等分別列表說明這些不同之處。你們的安全戰略？你們的銷售是否有季節性？如果是，是否在你們的雇員水平及營業費用規劃中得到反映？為不斷更新產品與服務以適應變化的市場，你將有何作為？在來年，你將如何拓展市場？討論與經營相聯繫的可能問題和風險因素。如因競爭導致的削價可能，新技術的開發，政府調控的可能變化，進、出口配額，勞動力供應等。說明對產品或服務的保護，通過貿易秘密、專利、著作權或商標保護你的財產權利是非常必要的。展示顯示商業戰略形成過程中不同階段的計畫表。如雛型的完成，設備的安裝，貿易展示的日期，或開業日期，訂購生產所需原料，生產的開始，接受訂單，銷售商品的傳送，以應收帳款形式接受付款等。

6.研究與開發以銷售額為基礎比較你與你的競爭者在研究與開發上的費用開支比率，現有銷售額中由過去的研究與開發所產生的比率為多少？你們是否從政府機構得到資金？你是否與學院或大學建立了研究與開發聯繫？你們的產品或項目是否需要進一步的開發，這種開發將耗費多長時間？將花費多少資金？最可能面對的風險與障礙會是什麼？

7.管理與產品或行銷戰略相比，投資者往往對人投以更多的興趣，在閱讀完經理概述之後，他們會直接轉向你計畫的管理部分，一個公司的成功百公之九十歸功於一支強大的、平衡有序的、富於經驗的專業管理隊伍,百分之十歸功於其設計方案。要使管理、人事、經營的每個方面都有得力的人員負責，並保證所有的基礎層面都有所涉及。相關的補償、鼓勵與僱傭協定將保證投資者能夠持續僱傭關鍵的管理人員。列舉現在生效的年薪、紅利、股權計畫等，如何控制工資增長？公司是否有為主要領導人購買人壽保險單，列出領導人名稱，保險金額及保險公司。簡介所有主要及關鍵的從事經營的人員，介紹團隊中的每一個成員，信用情況及個人調查情況，特別要說明團隊中每個成員的成功業續。董事會或顧問團中的行業專家會增加管理的含金量，使之更令人信服。列舉你的輔助團體的名稱、地點及電話號碼。那些必要時能夠得到幫助的外界諮詢人士、律師、宣傳機構、會計、銀行家、製造商的代表及其它固定顧問。

8.財務報告提供經營活動當期及過去的資產負債和損益表，財務狀況變動表屬於可選項目,但能夠大大提高計畫的專業水準。報表至少應包括連續兩年的財務狀況，當期的財務報表應反映我們向認購人提出建議起90天之內的情況。經審計的財務報表更受歡迎，但並非強制性要求。如果你的公司尚處於起動階段，則應向所有委託人提供當期的個人資產負債表。第一年以月為基礎編制估計的資產負債表及損益規劃，以顯示計畫資金運用的效果，並在以後的連續四年內，以季為單位編制估計的資產負債表和損益規劃。準備財務規劃應符合實際，而不能過於偏行業一般水平，規劃的形式應當簡單概括，但應準備更為具體的細節以支持規劃設計，五年內的盈利能力在決定投資者想要投資的價值及權益比率方面至為關鍵，空白表格形式的財務規劃對投資者而言更具吸引力。出於自身利益考慮，你會希

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