小金庫總結

 小金庫總結

一、加強領導，建立專項治理工作機制

1、建立“小金庫”治理工作領導體制和工作機制。全國和全省“小金庫”專項治理工作電視電話會議召開後，縣委立即組織領導幹部認真學習領會中央、省、市有關檔案精神，全面安排部署此項工作。成立了縣治理“小金庫”工作領導小組，由縣委常委、常務副縣長王良春任組長，縣紀委、縣府辦、縣監察局、縣審計局、縣財政局主要負責人擔任副組長，縣委辦、縣委組織部、縣委宣傳部、縣公安局、縣財政局、人民銀行**支行、衢州市監管局**辦事處的主要負責人為成員，領導小組主要負責指導和協調全縣範圍內“小金庫”治理工作，研究制定有關政策規定和治理措施，協調解決有關重要問題。領導小組辦公室設在縣財政局，負責“小金庫”治理的日常組織協調工作。縣委、政府主要領導高度重視，專門聽取匯報，討論審定實施方案，多次督查指導專項治理工作。各部門、鄉鎮成立了相應的組織領導機構，細化治理工作措施，全縣形成了一級抓一級、層層抓落實的良好格局。

2、加強學習，認清“小金庫”專項治理的重要意義。縣委理論中心組、縣“小金庫”治理工作領導小組成員認真學習有關檔案精神，明確目標任務和專項治理工作的重大意義。一致認為“小金庫”是滋生腐敗的土壤，它的存在使國家、集體和民眾利益受到損害，嚴重影響黨和政府的整體形象，影響了幹群關係，使民眾對加強黨風廉政建設喪失信心，同時也嚴重破壞了經濟秩序，危害極大，必須堅決清除。基於這樣的共識，縣委、縣政府要求全縣廣大幹部民眾尤其是領導幹部要從構建和諧社會的大局思考，從加強政府機關效能建設的角度理解，從加強反腐倡廉建設的層面出發，從最佳化發展環境的高度把握，扎紮實實地抓好“小金庫”專項治理工作。

3、召開會議，明確目標任務，全面安排部署工作。全省電視電話會議結束後，我縣召開專題會議部署“小金庫”整治工作，傳達學習了中央、省、市“小金庫”專項治理工作有關檔案精神，全面部署了我縣專項治理各個階段的工作任務。會上王林堯副縣長全面安排部署專項治理工作，從深刻認識治理“小金庫”工作的重大意義、準確把握政策和工作重點以及認真抓好工作落實三個方面進行了全面動員。會議要求各鄉鎮、縣直各部門必須將“小金庫”專項治理工作作為深入貫徹落實科學發展觀的具體措施，作為深化收入分配製度、財稅制度等改革的重要內容，作為建立健全我縣懲治和預防腐敗體系、推進反腐倡廉建設的重大舉措來抓，通過自查自糾發現問題，儘早解決，儘快處理，認真貫徹落實好各項政策措施，確保“小金庫”治理工作取得實效。

二、把握政策，突出治理範圍和重點

縣“小金庫”專項治理工作領導小組多次召開會議，專題研究相關工作。領導小組在認真分析全縣各行政機關、事業單位的財務收支狀況後，結合近年來紀檢監察、財政監督檢查、審計監督、預防與懲治職務犯罪過程中發現的問題和總結的經驗，研究制定了《**縣“小金庫”專項治理工作實施辦法》，專項治理的範圍內容、方法步驟、政策規定和具體要求做出了規定，使專項治理工作有章可循。檔案明確了此次專項治理範圍是全縣黨政機關、事業單位和人民團體，重點檢查執收、執罰權相對集中的本文來源：文秘114 http://www.wenmi114.com部門和單位;教育、衛生、交通、民政等與人民民眾利益密切相關的部門和單位;賓館、培訓中心、招待所、出版社、報社、雜誌社等與黨政機關、事業單位有隸屬關係的單位;以前檢查發現存在“小金庫”的部門和單位;有民眾舉報的部門和單位;自查自糾措施不得力、工作走過場的部門和單位。治理重點是2007年以來形成的各類“小金庫”資金的財務收支情況，以及2006年底“小金庫”資金滾存餘額和形成的資產情況。

三、查糾並重，明確治理方法和步驟

我縣專項治理共分3個階段，從2009年6月中旬起至2009年底基本結束，主要採取自查自糾和重點檢查相結合的方式進行。

1、動員部署和自查自糾階段。通過各種不同層次的會議傳達貫徹中央、省市專項治理工作部署和有關檔案精神，利用多種廣泛動員，凡列入此次專項治理範圍的黨政機關和事業單位，要抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，按規定的要求上報自查自糾總結報告和自查表格，自查面要達到100%。

2、重點檢查階段。在自查自糾基礎上，縣“小金庫”治理領導機構要組織開展重點檢查，重點檢查面不得低於納入治理範圍單位總數的5%，重點領域、重點部門和重點單位檢查面不得低於20%。

3、整改落實階段，針對治理中發現的問題，制定整改措施並抓好落實，做到資金資產處理到位、違紀責任人員處理到位。進一步建立和完善防治“小金庫”的長效機制。

現第一階段工作基本結束，第二階段也已接近尾聲。各部門、各單位均按規定上報了自查自糾報表和報告，自查面基本達到了100%。在填報過程中，紀委、財政、審計等相關部門積極指導，及時做好了政策解釋和諮詢工作。在重點檢查階段過程中，縣治理“小金庫”工作領導小組辦公室專門制定下發了《關於開展縣級“小金庫”專項治理重點檢查工作的通知》，對**縣水利局等10家縣級行政事業單位開展“小金庫”重點檢查。檢查發現，我縣有一家事業單位存在私設“小金庫”現象。

四、加強宣傳，制定落實各項治理措施

1、廣泛參與，宣傳發動到位。全縣治理“小金庫”工作會議召開後，各鄉鎮、縣直各、部門層層召開宣傳發動會，認真學習政策，準確領會精神，細化工作措施，採取多種有效形式，利用各種宣傳工具，對這次專項治理“小金庫”的重大意義和目的任務，進行了全方位、多層次的宣傳。領導小組成員單位開展政策諮詢和業務指導，還公布了舉報電話、電子信箱，舉報的方式方法、獎勵措施等等。在工作中我們注重發揮網路舉報作用，建立了舉報登記和查處督辦制度，嚴格執行信訪工作保密制度，切實保護舉報人的合法權益。

2、明確責任，自查自糾到位。我們將各鄉鎮、各單位、各部門黨政一把手作為此次清理工作的第一責任人，各級紀委書記、紀檢監察組長和分管財務的領導為具體責任人，負責本單位、本部門的清理整治工作，嚴格按照檔案要求的時間和內容集中時間開展徹底的自查自糾、重點檢查，確保專項清理整治工作不走過場，紮實有效推進。從回收的自查表情況來看，我縣所有行政單位和事業單位都開展了自查自糾活動，填報了自查自糾表。對自查自糾反映出來的問題，治理領導小組辦公室將逐一甄別核實、分析解剖、研究處理、督促整改，確保自查面達100%。

 

3、強化監督，重點檢查到位。縣治理“小金庫”領導小組辦公室，一方面通過督促指導自查，使各單位認真對待清理工作，另一方面將通過開展重點檢查、典型案件曝光、治理效果驗收、經驗總結推廣等形式，確保專項治理取得實效。領導小組不定期聽取辦公室關於自查自糾工作情況的匯報，隨時掌握了解進展情況。治理“小金庫”領導小組7月底下發了《關於開展縣級“小金庫”專項治理重點檢查工作的通知》，對重點檢查的時間、內容和工作要求做出了明確規定。

 

小金庫總結

為不斷深化和鞏固“小金庫”專項治理工作成果，構建治理“小金庫”的長效機制，從源頭上防範和杜絕“小金庫”問題的發生，我縣按照全省治理“小金庫”工作電視電話會議精神，遵循“標本兼治、糾建並舉”的原則，深入探究“小金庫”產生的深層次根源，出台了《Xx關於建立和完善防治“小金庫”長效機制的意見》，從銀行帳戶開設、票據管理規定、非稅收入管理、國有資產處置、嚴格財務核算和加大監督管理方面，提出治理“小金庫”有關政策要求和工作規範，將“小金庫”納入日常監督管理工作中，建立健全制度、管理和監督“三位一體”的長效防治機制。

一、從源頭抓起，疏堵並舉，標本兼治

增強廣大幹部民眾的制度意識，築牢遵紀守法思想基礎，是構建防治“小金庫”長效機制的重要任務，也是落實中央徹底消除“小金庫”目標的前提。制度的宣傳教育過程，就是把制度規範內化為幹部民眾的道德信念、行為準則和自覺行動的過程。為此，我們從加強教育入手，不斷提高領導幹部和財務人員的遵紀守法觀念和廉潔從政意識，構建“不願”設立“小金庫”的自律機制。

一是加強廉政教育和培訓。充分認識“小金庫”治理工作的艱巨性、長期性和重大意義，要求部門、單位的“一把手”在思想上要認清“小金庫”的嚴重危害性，始終把治理工作列入議事日程。採取各種行之有效的形式，增強黨員幹部的法治理念和制度意識，引導黨員幹部帶頭學習制度、嚴格執行制度、自覺維護制度，養成嚴格按制度辦事的良好習慣。做到“三結合”。把思想政治教育和黨紀法規教育、正面示範教育和反面警示教育、激勵教育和誡勉教育結合起來，不斷拓寬教育的內容和形式，逐步建立起教育的長效機制。抓好“四必談”。對民眾有反映的進行提醒談話，對從事重要工作和關鍵崗位的人員進行事先談話，對新任職的進行警示談話，對受違紀處分的進行回訪談話，使廉政談話制度更具超前性、針對性和實效性。

二是疏導和堵漏兩手抓。防治“小金庫”不僅要“堵”，更應先“疏”。一方面，針對現行財務制度有些不健全和不符合實際的地方，如差旅費過低問題、招待費比例問題，完善相關辦法措施，增強實效性和合理性，引導資金在正常的渠道內良性循環，同時，實事求是、合情合理地照顧到和解決好一些差額供給職工的切身利益問題，從源頭上遏制“小金庫”現象。另一方面是堵塞漏洞，嚴防資金轉入“小金庫”。開展拉網式清查資產家底，不留死角，防止“隱性收入”流入“小金庫”。加強對收費項目、收費範圍、收費標準進行審核，防止違法收費形成“小金庫”。強化票據管理，堅持以舊換新核收發放票據的管理辦法，進一步規範和完善收費票據檔案管理工作制度，防止“白條”收費不入帳形成“小金庫”。

三是統籌兼顧，全面治理。我縣制定“小金庫”治理重點檢查方案，把“小金庫”清查與規範津貼補貼、規範行政事業單位經營性資產管理、節約和控制行政成本支出、加強銀行帳戶監管，以及行政事業單位發票管理檢查、救災資金管理使用情況檢查、擴大內需促進經濟成長和政策落實情況監督檢查等工作有機結合起來，與財政監管、審計監督、稅務稽查等日常監管工作相結合，整體推進，綜合實施。同時，面向全社會持續開展“小金庫”治理的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，營造人人知曉、人人遵守的良好氛圍。

二、重製度落實，監督前移，著力防範

狠抓遏制部門、單位“小金庫”的制度建設和落實，使“小金庫”監督的關口前移，不斷完善財政體制改革和制度創新，從源頭上切斷“小金庫”的資金來源，防範“小金庫”的發生，構建“不能”設立“小金庫”的防範機制。

一是加強非稅收入監管。建立“單位開票、銀行代收、財政統管、政府統籌”的政府非稅收入運行機制。全面推進政府非稅收入收繳管理和票據改革，建立統一的政府非稅收入收繳管理體系。依託“金財工程”，構建全縣政府非稅收入收繳管理信息系統平台，規範和完善政府非稅收入收繳方式，繼續清理政府非稅收入項目，規範執收行為，實現“以票管收、以查促收”的新型管理模式，確保各項非稅收入及時、足額入庫，做到應收盡收。

二是完善行政事業單位經營性國有資產監管。按照“國家所有、政府分級監管、經營收益全部納入財政綜合預算統一管理”的原則，通過理順管理體制，整合資產運作，將資產管理與預算管理、財務管理、價值管理有效結合，建立行政事業單位國有資產管理、監督和運營新機制，盤活國有資產，提高國有資產使用效益。

三是嚴格預算單位實有資金帳戶管理。進一步加強預算單位銀行帳戶審批、備案管理制度，從嚴控制新開帳戶，對單位實有資金帳戶進行清理，能取消的堅決取消，能歸併的堅決歸併。未經財政部門批准的預算單位自行開立的實有資金帳戶，一律認定為“小金庫”。規範工會等帳戶管理，除國家規定的資金來源外，其他公有資金轉入工會等帳戶的，一律以“小金庫”論處。進一步完善銀行帳戶管理信息系統，強化日常動態管理。研究試行國庫單一帳戶管理體系，確保財政性資金運行透明。

四是推進部門預算和國庫集中支付改革。深入推進部門預算改革，力爭到2012年全縣所有預算單位全面實行部門預算。進一步科學制定定額標準，合理核定基本支出，細化預算編制，增強預算透明度，強化支出管理，嚴把項目支出預算關。擴大國庫集中支付範圍，全面推行國庫集中支付制度，在推進國庫集中收付與會計核算兩種制度有效結合的基礎上，結合“鄉財縣管”體制改革，將鄉鎮逐步納入國庫集中收付改革的範圍，通過國庫集中收付系統對納入國庫集中支付的財政資金的運行情況進行實時監控，確保公共財政資金在國庫單一帳戶體系內高效透明運行。積極探索推行公務卡制度，力爭1至2年內在全縣初步建立“使用方便、操作規範、信息透明、監控有力”的公務卡管理新機制，控制預算單位現金使用量。

五是深化“收支兩條線”管理制度改革。按照“收繳分離、罰繳分離、收支分離、收支脫鉤”的總體目標，繼續深化收支兩條線改革，進一步理順罰沒收入和收費管理秩序。對部門和單位收取的罰沒收入和收費收入，分別不同情況，實行不同的收支管理辦法，切實規範執收執罰行為，促進依法行政和公正執法。繼續清理行政事業性收費項目，取消不合法的項目。各部門、各單位要嚴格落實“收支兩條線”規定，凡屬於行政事業性收費、政府性基金、國有資產和國有資源有償使用費、罰沒收入等政府非稅收入，必須按規定納入“收支兩條線”管理，接受財政部門的統一監管。

 

六是注重加強部門內部審計和單位控制力度。強化單位責任人的內控意識，從重點業務流程和過程著手，實行交叉控制，調研和探討試行“一把手”不直接分管財務制度，逐步實行單位重大財務公開。明確部門、單位財務業務的職責分工和程式，管錢、管物、管帳人員進行相互制約，保證資產的安全、完整，杜絕產生“小金庫”的隱患。

 

小金庫總結

國資委：

根據《中共中央辦公廳國務院辦公廳關於深入開展“小金庫”治理工作的意見》及中共中央紀委、監察部、財政部、審計署和國資委聯合印發《國有及國有控股企業“小金庫”專項治理實施辦法》 精神，按照國資委《關於開展中央企業“小金庫”專項治理工作的通知》和《關於進一步做好中央企業“小金庫”專項治理工作有關事項的通知》要求，中國華能集團公司從深入貫徹落實科學發展觀的高度，充分認識開展“小金庫”專項治理工作的重要意義，全面貫徹中央企業“小金庫”專項治理工作的總體要求和基本原則，嚴格按照中央企業“小金庫”專項治理工作步驟，廣泛動員，精心部署，認真組織，穩步推進，紮實開展“小金庫”專項治理各項工作，自查自糾和落實整改存在的“小金庫”問題，著力建立健全防治“小金庫”的長效機制，取得明顯成效。現將情況報告如下：

一、工作開展情況

高度重視，加強領導，全面動員部署專項治理工作

1、迅速動員部署，提高思想認識

7月19日，國資委召開中央企業“小金庫”專項治理工作會議，公司高度重視，迅速成立專門領導機構，制定工作方案，於7月26日召開公司系統“小金庫”專項治理工作電視電話會議。公司總經理曹培璽和黨組書記黃永達分別在會上作重要講話，傳達學習黨中央、國務院和國資委有關檔案和會議精神，全面部署了公司系統“小金庫”專項治理工作，要求各單位按時保質完成專項治理工作，徹底根除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金根源，建立防治“小金庫”的長效機制。

會後，系統各單位立即行動，層層部署，迅速落實，在7月底前將中央、國資委和集團公司關於“小金庫”專項治理的政策要求傳達到了系統全體職工，提高全體幹部職工對專項治理工作的思想認識，營造良好的治理環境。

2、建立組織機構，加強工作指導

公司成立了由總經理和黨組書記任組長、總會計師和紀檢組長任副組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，領導公司系統各單位開展專項治理工作，領導小組下設辦公室，主任由紀檢組長兼任，成員由監察、財務、人資和審計等部門負責人構成，負責貫徹落實公司“小金庫”專項治理工作的決策部署。辦公室還抽調專人具體落實專項治理日常工作，形成了順暢的溝通機制和業務指導機制，確保各項工作順利開展。

系統各單位全部按照公司要求，成立了由主要領導親自掛帥，分管領導參加，有關業務部門參與的“小金庫”專項治理工作領導機構和由分管領導負責的“小金庫”專項治理工作機構。按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責任，確立了公司專項治理工作的“五機制”，即領導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責制。

3、做好宣傳發動，細化實施方案

公司通過各種渠道和方式大力宣傳治理“小金庫”的有關政策規定，在公司外網開設了“小金庫專項治理”專欄，公布有關政策和信息。公司及系統各單位都設立專項治理舉報電話和電子信箱，在專欄醒目位置登載了國資委和公司的舉報電話、信箱，廣泛發動民眾，鼓勵民眾舉報。

公司印發了《“小金庫”專項治理實施方案》，系統各單位結合實際也相應制訂了專項治理工作方案，明確了各階段的工作目標、任務和措施。公司在開展專項治理工作上要求各單位注重“四結合”，即要與日常監察舉報掌握的問題、與內部審計揭示的問題、與年度決算發現的問題、與內控評審反映的問題相結合，有計畫、有針對性地開展工作。

全面開展自查自糾，狠抓工作落實

1、深入發動，紮實推進自查自糾工作

8月31日，在專項治理工作進展到自查自糾的關鍵階段，公司再次召開全系統“小金庫”專項治理自查自糾工作電視電話會議。總結動員部署階段工作，進一步強調部署公司系統“小金庫”專項治理自查自糾階段各項工作。公司總經理、“小金庫”專項治理工作領導小組組長曹培璽主持會議並作重要講話，要求各單位高度重視專項治理工作，從講政治、識大體、顧大局的高度出發，從維護公司政治安全、經營安全、形象安全的高度出發，認真開展自查自糾，主動暴露問題，把專項治理工作提升到事關公司全局的工作來抓，不但要抓好、抓實，而且要確確實實抓出成效。

2、落實責任，實行雙承諾

在自查自糾工作開始階段，公司要求總部各部門負責人、系統各單位負責人簽署過程承諾書：承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作面覆蓋所有下屬單位，不走過場，不留死角;確保專項治理內容沒有遺漏，自查徹底，糾正及時，上報信息真實、完整，不發生隱瞞不報現象;確保將自查自糾情況在本單位內部以不同形式進行公示，嚴格接受職工民眾監督。在自查自糾工作結束時，公司要求負責人簽署結果承諾書：對於自查沒有“小金庫”的要進行承諾，對於自查發現“小金庫”的，還要承諾再無其它“小金庫”，即對是否存在瞞報、漏報的情況進行承諾。公司總部各部門負責人、系統各單位負責人均簽署了過程承諾書及結果承諾書。雙承諾制結合公示制，確保專項治理工作接受各方監督。

3、創新工作方法，確保工作成效

為確保自查自糾取得實效，系統各單位結合實際，多形式、多層次、多角度地開展專項治理工作。華能股份公司組織所屬37家單位召開了自查自糾工作交流座談會，華能股份公司“小金庫”專項治理工作領導小組成員，領導小組辦公室成員，工程部、生產部、多經部等部門負責人分別與37家單位負責人進行“一對一”交流座談。華能山東公司對一廠多制、存在多個核算主體、管理單位較多、現有基建任務以及新加入單位等占所屬單位60%的12家單位進行了檢查督導，確保專項治理工作成效。

通過宣傳發動、責任落實、創新方法等工作措施，確保了系統各單位自查範圍涵蓋了財務、人資、基建、燃供等各個部門，三產、檢修、後勤服務及其它表內表外全部企業，收入、支出、資產的確認和計量以及發票、契約、票據的真實性、合理性等各個領域。

開展重點檢查，夯實自查自糾成果

1、周密安排，制定檢查方案

為做好重點檢查工作，確保檢查質量，公司結合實際，認真研究，印發了《“小金庫”專項治理重點檢查工作實施方案》，確定了公司重點檢查工作目標、程式、內容和方法等。重點檢查工作方案確定了三項檢查要點、五類檢查內容、八種檢查方法及四點具體要求等。

2、抓細抓實，統一檢查要求

根據重點檢查工作實施方案，公司進一步細化了開展重點檢查工作程式和檢查內容，統一標準、程式，增強了重點檢查工作開展的操作性和針對性。公司重點檢查的統一程式為：召開進點見面會，明確重點檢查工作目標、工作程式和配合要求;召開幹部、職工大會，對中央和國資委開展專項治理的政策和工作進行再宣傳和再動員，鼓勵民眾舉報和監督;發放調查問卷，了解被檢查單位治理工作開展情況;重點檢查公示，第一時間將公示張貼在被檢查單位辦公場所，公示內容包括檢查時間、內容、要求，國資委和公司舉報電話、檢查組組長電話，以及舉報“小金庫”獎勵政策等;開展現場檢查工作，通過重點訪談、翻閱已有審計成果、查看會議紀要、核實財務帳簿等方式排查“小金庫”;總結分析，形成重點檢查報告。

3、精心組織，確保檢查成效

重點檢查範圍涵蓋公司所屬全部重要區域產業公司，在各區域產業公司的基礎上再抽查若干家基層企業，做到了全面檢查和重點檢查同時兼顧。公司組織派出了25個檢查組、一百餘人，對所屬12家產業區域公司及其71家基層單位進行了重點檢查，二級產業公司覆蓋面達48%，總體覆蓋達30%。

重點檢查組每到一處即就貫徹中央和國資委關於“小金庫”專項治理政策和工作要求進行再宣傳、再動員。通過重點檢查，進一步夯實了自查自糾工作成果，為圓滿完成“小金庫”專項治理工作任務奠定堅實基礎。

認真整改落實，不斷深化鞏固專項治理成果

1、制定工作方案，分步實施，逐項落實

為進一步做好“小金庫”專項治理工作，確保整改落實階段各項工作順利開展，保證治理效果，鞏固治理成果，公司印發了《“小金庫”專項治理整改落實工作實施方案》，明確了六大目標，布置了六項任務，提出了四點要求，使“小金庫”專項治理整改落實工作堅持高標準、嚴要求，以求真務實的精神，分步實施，紮實推進，一項一項抓落實，切實增強整改工作的針對性和實效性，不斷深化鞏固專項治理成果。

2、提高認識，迅速落實，紮實開展專項治理“回頭看”工作

12月初，《關於進一步做好中央企業“小金庫”專項治理工作有關事項的通知》下發後，公司迅速行動，進一步加大“回頭看”工作力度，公司領導通過召開公司系統視頻會議專門部署，務求實效。系統各單位高度重視，積極行動，在認真分析自查自糾結果的基礎上，繼續加大“小金庫”界定政策和處理政策的宣傳力度，重點關注重點單位、重點業務，主要採取了“六看三追五不放過”的做法，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏，通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實，同時鼓勵主動申報，鼓勵員工舉報，不斷深化和鞏固“小金庫”治理成果。

3、採取有效措施，鞏固治理成果，建立健全防治“小金庫”的長效機制

公司高度重視整改工作，系統各單位認真分析本企業發現的“小金庫”問題，結合管理隱患排查結果，組織制訂整改落實工作方案，結合單位實際情況，明確整改要求、整改措施、責任人和完成時限，確保整改工作事實清楚、定性準確、處理得當、整改到位，不留死角和隱患，堅決杜絕“查而不糾”和“前清後亂”。對自查發現的“小金庫”，在認真核實餘額的基礎上，及時納入了單位規定帳簿核算，規範進行了財務、稅務處理;對於小團體私分、挪用的“小金庫”，及時進行了追繳;對自查上報的“小金庫”，按照自查自糾有關處理原則，對責任單位和責任人員進行了必要處理。各單位針對發現的問題，緊密結合企業內部管理現狀，深入剖析產生問題的原因，查找容易出現“小金庫”的薄弱環節，及時採取了切實有效的整改措施，建立健全相關管理制度，防止“小金庫”問題的再次發生。

二、取得的主要成效

摸清了“小金庫”資金來源，發現了管理薄弱環節

公司系統通過對各項經濟事項和業務處理進行徹底排查發現，所屬27家企業存在“小金庫”72個，2007年底“小金庫”滾存餘額1,059.14萬元，2008年後新增金額1,503.03萬元，累計金額2,562.17萬元;2008年後支出金額1,673.11萬元，2010年10月底“小金庫”餘額899.36萬元。截至目前，發現的“小金庫”已全部停止運作，並納入了單位法定帳簿管理或按照國家有關規定處理。

通過對“小金庫”問題的分析，發現“小金庫”設立形式主要包括：

1、通過隱匿收入設立“小金庫”，資金來源主要包括對外提供機組大修勞務收入、廢舊資產處置收入、灰渣處置收入、資產出租收入、稅費手續費返還收入等。

2、通過虛列支出設立“小金庫”，主要包括虛列管理費用、銷售費用、財務費用等期間費用、人工成本等。

3、其他原因設立“小金庫”，主要包括產權瑕疵無法入帳資產和安全風險等抵押金收入。

積累了工作經驗，夯實了工作基礎

在自查自糾“小金庫”，分析成因，摸清“小金庫”的資金來源渠道，查找管理薄弱環節的基礎上，同時取得以下成效：

1、進一步提高了對“小金庫”專項治理工作重要性、艱巨性、長期性的認識，堅定了剷除“小金庫”的信心和決心。公司系統開展“小金庫”專項治理工作以來，各級單位廣泛動員，積極行動，“小金庫”治理工作取得階段性成果。公司系統各單位通過加強政策學習，深刻領會中央精神，切實認識“小金庫”的危害性，進一步深化了開展“小金庫”專項治理工作重要性、艱巨性、長期性的認識，再接再厲，樹立信心，堅定決心，繼續把“小金庫”治理工作推向深入。一是將防治“小金庫”納入本單位財務工作的年度計畫和長遠規劃，列為內部審計、紀檢監察工作的重要內容;二是把“小金庫”防治工作作為年度績效考核內容，確保“小金庫”防治工作的常態化。

2、通過加大政策宣傳力度，使“小金庫”治理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了民眾基礎。對“小金庫”的界定政策，繼續加大力度，廣泛宣傳，堅決、徹底地消除對“小金庫”問題的模糊認識，鼓勵自查和舉報，不論是誰設的“小金庫”，不論是什麼形式的“小金庫”，不論用於什麼支出，都必須堅決清除，絕不姑息。同時，對中央已經明確的“依法依紀，寬嚴相濟”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴”的處理政策進行大力宣傳，使“小金庫”的界定和處理政策盡人皆知，為建立長效機制奠定了民眾基礎。依靠民眾，鼓勵監督，一是長期保留“小金庫”舉報電話、舉報信箱，實現“小金庫”防治工作的制度化;二是整理“小金庫”典型案例，堅持定期開展警示教育，增強各級領導人員和員工的責任意識和法紀觀念;三是制定“小金庫”責任追究制度，做到常抓不懈。

3、積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經驗。在“小金庫”治理工作過程中，除採用領導重視，廣泛動員、制定方案、加強組織，統一部署、分級負責、分類指導等傳統的工作經驗以外，積累了較為豐富的“小金庫”治理工作經驗。一是“四結合”，即與日常監察舉報掌握的問題、與內部審計揭示的問題、與年度決算發現的問題、與內控評審反映的問題相結合;二是“雙承諾”，在自查自糾工作工程中，公司要求總部各部門負責人、系統各單位負責人不但要簽署過程承諾書，承諾按照國資委及公司要求，確保自查工作全覆蓋、無遺漏，而且要簽署結果承諾書，承諾除自查發現“小金庫”外再無其它“小金庫”。三是“五機制”，按照“一級抓一級、層層抓落實”的原則落實工作責任，確立了公司專項治理工作的“五機制”，即領導負責制、承諾制、公示制、舉報制和問責制;四是“一對一”，組織所屬單位召開了自查自糾工作交流座談會，“小金庫”專項治理工作領導小組成員、領導小組辦公室成員以及工程部、生產部、多經部等部門負責人分別與各單位負責人進行“一對一”交流座談;五是“六看三追五不放過”，通過“六看”對自查自糾工作進行了回顧和檢查，一看思想認識是否到位，二看宣傳動員是否到位，三看組織領導是否到位，四看工作措施是否到位，五看責任追究是否到位，六看整改落實是否到位。通過“三追”對自查自糾工作進行了查缺補漏，一追遺漏，二追空白，三追死角，主要是追查帳內、帳外、隱匿在單位外部的“小金庫”。通過“五不放過”對“小金庫”問題進行了整改落實，即形成原因不查清不放過、涉及款項不追繳不放過、相關責任不追究不放過、警示教育不到位不放過、防範措施不落實不放過。

4、促進了基礎管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。公司系統各單位根據發現的“小金庫”問題和排查特殊管理資金暴露出來的各類管理隱患，按照“標本兼治、堵疏結合、懲防並舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預防，更加注重製度建設”的要求，通過完善體制、深化改革、健全制度和強化監管，綜合採取完善治理結構、推進預算管理、改革分配製度、健全內控體系、強化資金管理、規範職務消費、加強警示教育、細化處罰措施等辦法，“開前門，關後門、堵旁門”，多措並舉、綜合治理，注重源頭治理，促進了基礎管理，堵塞了管理漏洞，提高了管理水平。一是加強制度建設，制定、修訂了財務、審計、投資、評價、人事等黨政制度85項;二是內部審計工作深入開展，公司系統全年共完成審計項目1076項，提出整改建議1968項，完成整改1628項，設備檢修、更新改造專項審計調查、基建工程審計等取得積極成效。

三、下一步的工作

對管理薄弱環節有針對性地進一步加強管理

1、堅持專款專用，進一步加強保險防災費及各類代辦手續費收入管理

公司下發了《關於加強保險防災費和各類代辦手續費收入管理的通知》，要求系統各單位進一步加強對相關收入的管理，將保險公司支付的保險防災費及開展代理業務收取的代辦手續費全額入帳，並專款專用，杜絕產生“小金庫”的可能。

2、理順業務流程，進一步加強廢舊資產處置、資產出租管理

隱匿廢舊資產處置收入發生“小金庫”問題的情況相對密集，各單位應按照集團公司有關規定，規範廢舊物資處理和資產出租管理，理順有關業務流程，完善內控制度，明確關鍵控制崗位，落實責任人及獎懲制度，各有關部門密切配合，互相監督，確保該類收入入帳及時、完整。

3、嚴格審批程式，進一步加強保證金、押金類收入管理

對於保證金、押金類收入，各單位應將收取的款項通過單位法定帳簿核算處理，規範審批程式，嚴格發放、退還手續，杜絕形成帳外資金。

4、規範關聯交易，進一步加強多經企業管理

由於歷史等原因，多經企業與主業存在著千絲萬縷的聯繫，管理有待進一步規範。各單位應進一步加強多經企業管理，理順投資管理關係，規範關聯交易，剷除“小金庫”滋生土壤。

著力於建立防治“小金庫”的長效機制

“小金庫”專項治理的目的就是要發現、糾正、防治，最終消滅“小金庫”。對於“小金庫”問題，要“拔掉草、除掉根、鏟掉土”，不但要堅決予以糾正和查處，而且要根據“標本兼治、堵疏結合、懲防並舉、綜合治理”的方針和“更加注重治本，更加注重預防，更加注重製度建設”的原則，以專項治理工作為契機，通過完善體制、健全制度和強化監管，按照“劃清線、築牢壩、修好渠、堵死漏”的思路，從根本上清除“小金庫”的思想根源和制度根源，仔細排查和堅決阻斷“小金庫”的資金來源渠道，剷除滋生“小金庫”的土壤，建立防治“小金庫”的長效機制。

1、加強思想教育。進一步加大界定“小金庫”的政策和防範“小金庫”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規章制度內化為道德信念和行為準則，在思想上“劃清線”。要採取各種行之有效的形式，如網路、報紙、專題會議、職工大會等，增強法治理念和制度意識，增強按制度辦事的行為意識，築牢遵紀守法的思想基礎，讓公司員工養成帶頭學習制度、嚴格執行制度、自覺維護制度，按制度辦事的良好習慣，營造人人知曉制度、人人遵守制度的良好氛圍。通過加強思想教育，使其不願設立“小金庫”。

2、健全內控制度。制度自身完善，是制度執行取得預期效果的前提。“小金庫”問題之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執行缺失、監督缺失造成的。因此，要進一步完善內控制度，在行為規範上“築牢壩”。制定製度既要考慮制度本身的系統性、有效性和可操作性，又要兼顧相關制度之間的配套與協調，防止出現制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結構合理、相互關聯、良性互動的制度體系。通過健全內控制度，使其不能設立“小金庫”。公司目前正在試點建設的“財務業務一體化信息平台”就是要依託SAP系統，搭建縱向到底、橫向到邊的信息交換、共享平台。縱向到底就是到最基層企業，橫向到邊就是到業務源頭，形成一個縱橫全覆蓋的無縫信息網，切實加強公司對基層單位的管控力度。

3、完善體制機制。建立科學、合理的體制機制，是公司得以健康、有序運轉的前提。有些“小金庫”問題是因為體制機制不合理，該辦、必須辦的事情在現有的體制機制里辦不了，鋌而走險想出來的辦法。因此，要對不合理的體制機制進行評估、改進和完善，在疏導合理需求方面“修好渠”，建立分工負責、職責明晰的體制，形成運轉協調、科學有效的機制。通過完善體制機制，使其不必設立“小金庫”。目前公司正在逐步建立和完善三級管理體系，明確了公司總部、區域/產業公司和基層單位的管理定位，清晰了管理界面，細化了管理權責，最佳化了管理流程。

 

4、強化監督懲處。加強監督檢查，嚴肅問責懲處，是構建防治“小金庫”長效機制的重要保障。要進一步強化財務監督、審計監督、監察監督的職責，配備監督力量，整合監督資源，加大監督投入，在管理的各個環節“堵死漏”，使監督制度落到實處。對於個別設立和使用“小金庫”的人和事要下猛藥、動真格、出重拳，樹立制度執行堅強有力的組織權威。要堅持處理人和處理事相結合，在對“小金庫”問題責成整改和嚴肅查處的基礎上，要認真追究相關領導和人員的責任，促進位度規定不折不扣地落實到位。通過責任追究和高壓嚴懲，使其不敢設立“小金庫”。