재무 요약

제 1 조 :

상반기에 형제 부서와 동지들의 강력한지지와 적극적인 협조하에 ****의 올바른 지도력하에 재무 부서는 다양한 업무의 수행, 양심적 인 조직의 회계 및 표준화 된 다양한 기본 업무에 세심한주의를 기울였습니다. 재무 관리 및 전략적 관리의 관점에서 볼 때, 우리는 비용을 중심으로 금융 서비스의 질을 지속적으로 개선하고 자본을 자본으로 연결합니다. 경비면에서는 실용적이고 부지런한 업무 원칙에 따라 좋은 성과를 거두었으며 상반기에는 매출액 1 만 위안, 세금 1 만 위안을 실현했습니다. ** 상반기의 지출은 1 만 위안이었으며, 연간 예산 인 500 만 위안에 비해 약간의 균형이 유지되었습니다.

첫째, 상반기 주요 작업

1. 팀을 훈련시키고 경험을 축적하고 마케팅 능력을 향상시키기위한 목적을 달성하기 위해 지방 주정부의 "산업 주도의 다각화 된 관리"의 개발 전략을 실행하기 위해이 부서는 ***, *** 및 여러 가지 **의 운영을 수행했다. 비즈니스는 원래의 간단한 재무 작업에 많은 새로운 문제와 새로운 도전을 가져옵니다. ** 많은 제품 이름, 혼합 된 사양 및 세부 분류가 있습니다. 재무 회계 워크로드는 두 배가되었지만 모든 재무 담당자는 "심각하고 조심스럽고 엄격한"업무 스타일에서 재무 회계 업무에 대한 실사를 수행하고 각 사업을 신중하게 처리했으며 모든 자금은 안전하고 정확하며시의 적절하며 오류가 없었습니다. 회사의 비용을 절약하기 위해 최선을 다하십시오. 기업의 다양한 경제 활동은 궁극적으로 재무 데이터의 형태로 제공 될 것이며 다양한 회계 명세서가 적시에 정확하게 발행 될 것입니다.

2. ** 제품 가동의 시작과 함께, 원래 사업 라이센스 사업 범위는 수요를 충족시키지 못했고, * 제품은 허가받은 사업 프로젝트이고, 사전 면허는 표준 창고, 표준 전시장, 평면도 등을 필요로합니다. 부서별 동지들의 협조로 사업 면허가 성공적으로 변경되었습니다.

3 카운티 ** 요구 사항에 따르면, 올해 ** 내 기금은 카운티 * **** 중앙 집중식 지불로 통합되어, 수십 년 동안 계승 된 업계의 재정적 지불 습관에 대한 새로운 도전이며, 내 부서 동역자는 지칠 줄 모르고 직접 참여합니다 하위 회계사를 가르쳐 원래의 바우처를 정리하고 다양한 양식을 작성하고 규정에 따라 모든 하위 단위가 다양한 비용을 지불하도록 엄격하게 요구합니다. 요구 사항을 충족하지 못하면 철저히 거부됩니다.

4. 최근에는 기업의 정제 된 경영 수준이 지속적으로 강화됨에 따라 재무 관리에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 이를 재무 관리의 특성과 재무 관리의 필요에 따라 회사의 재무 조직 및 직무, 재무 회계 시스템, 내부 통제 시스템, 차량 관리 시스템 및 예산 관리 시스템과 같은 일련의 관련 시스템을 발행했습니다. 모든 프로젝트를 계획, 구현, 감독 및 평가합니다. 부하 단위 통제 비용 측면에서 보면 예산 패키지를 사용하여 부하 직원의 예산을 관리하고 수익을 줄이며 과도한 지출을 방지하고 직원의 절약 의식을 배양합니다. 두 번째 방법은 예산 승인 방법을 채택하는 것이며, 예산 초과 지출의 경우 첫 번째 수준에서 검토하고 승인해야하며, 승인이 없으면 비용을 상환하지 않습니다. 현금 예산면에서 현금 예산의 정확성을 높이기 위해 실제 지불로 이루어지며 현금 예산 항목은 지불되지 않으며 초과 예산 지불 표준은 지불되지 않습니다. 종업원 대출 상환의 경우, 발생 월에 대출금을 상환해야하며 차입금을 줄이고 자본 점유를 줄이며 부실 채권을 피하는 데 긍정적 인 역할을합니다. 예산 관리의 효과적인 수단을 통해 위에서 아래로의 규범에 대한 전반적인 인식이 더욱 강화됩니다. 운영 반년 후, 단위 기금의 대부분은 계획에 따라 합리적으로 사용될 수 있습니다.

5. 소액 국고 특별 관리 통지에 대한 상사의 요구에 따라 *** 리더의지도하에 우리 부서는 자기 점검과 자기 수정을 통해 세심한 자기 점검과 자기 수정을 통해 명백한 소규모보고 및 유사한 행동의 존재, 그리고 자체 검사 및 자기 교정 보고서 및 자체 검사 및 자체 교정 약속 편지를 발급,이 자체 검사 및 자기 교정을 통해, 우리는 "작은 재무부"의 예방과 통제는 장기적인 작업, 필요성을 깊이 깨달았다 장기간의 끊임없는 노력, 비슷한 행동을하는 개인이나 단체는 미성년자를 예방해야하며 아무도 가볍게 여겨서는 안되며 자신의 실체를 분석하고 정치적 문제를 예방하며 이데올로기 적 이해를 강화하고 제도적 메커니즘을 개선하고 소득 격차를 좁히지 않아야합니다. .

둘째, 작업 아이디어의 다음 단계

회사의 주요 기능 감독 부서 인 재무 부서는 "좋은 가족, 행운, 기업에 대한 더 나은 서비스"라는 것이 재무 부서의 책임입니다. 우리는 경영 강화, 경제적 행동의 표준화, 기업 경쟁력 향상에 커다란 의무와 책임을 가지고 있습니다. 다음 단계의 주요 작업 아이디어에 대해 이야기 해 보겠습니다.

1 ***** 구조 조정은 중요한 순간에 들어 섰습니다. 구조 조정 자금에는 많은 자금이 포함되며 특정 자금은 특정 목적을 위해 지정되며 분류는 구체적입니다. **** 당좌 계정은 오랜 기간이 소요되며 지난 한 해 동안의 자금은 많습니다. . **** 구조 조정 계정 처리는 현재 작업의 최우선 과제로, 재무 업무의 초점이이 부분으로 기울어지며 작업은 시간과 품질면에서 완료됩니다.

2. 전문 지식 학습을 강화하고 비즈니스 수준을 향상 시키며 ** 비즈니스 프로젝트의 재무 관리 및 재무 회계를 향상시킵니다. 회사 등록 및 사전 준비를 가속화하십시오.

3. 회사의 운영 및 관리에 대한 기본 데이터 및 참조 의견을 제공하기 위해 재무 예산, 최종 결산 회계, 경제 분석 및 기타 일일 관리 작업을 시간과 고품질로 완료하십시오. 일상 관리를 강화하고 재정 지출을 줄입니다. 정제 관리를 통해 프로세스를 간소화하고 자본 수지를 달성하며 자금 예치를 줄이고 비용 관리, 매출 증대 및 절감을 위해 노력합니다.

제 2 조 :

지난 2 년 반 동안, 부서장 및 모든 동료 지도자들의 관심, 지원 및 도움으로 지난 한 해 동안 엄격한 요구 사항을 준수하고 연구를 강화했으며 열심히 노력하여 정치적 사고, 업무 및 학습에 큰 업적을 남겼습니다. 진행 상황, 팀의 각 측면의 성과를 리더 및 동료에게 요약 해 보겠습니다.

첫째, 정치적 사고 측면에서. 나는 진보를 요구하고 국장의 규칙과 규칙을 엄격히 준수하며 내 생각과 행동에 엄격하게 요구할 수있는 주도권을 잡습니다. 한편으로는 이데올로기 적이며 도덕적 인 성격과 직업 윤리를 강화하는 데 중점을 두어 사상 의식과 정치 이론의 수준이 크게 향상되었습니다. 반면에 "우수성 추구", "대 조국 사랑, 아름다운 고향 조성", "제도 문화 건설의 해", "공인 된 공무원"과 같은 일련의 활동에 적극적으로 참여하여 정치적 질을 향상시키는 것이 중요합니다. 성적인 이해가 더욱 깊어지고 있으며, 사회 보장 문제에 동참하고 전심으로 사람들을 봉사하는 것에 대한 믿음은 더욱 확고합니다.

둘째, 학습 및 문화 및 스포츠 활동 측면에서.

첫 번째는 정치 이론과 비즈니스 지식 학습을 강화하는 것입니다. 정치의 고도에서 이론 연구의 중요성과 필요성을 이해하고, 자신의 질을 향상시키고 업무 능력을 향상시키는 기본 방법으로 학습과 축적을 주장하며, 다양한 학습 활동을 자율 학습과 결합시키고 그것을 열심히 집중해야합니다. 학습 노트, 관련 경험 작성, 개인적 및 조직적 일관성 달성, 이론과 비즈니스의 결합. 동시에 과학 협의회, 재무 회의, 경영 경영 지식 경진 대회 등 각 기간에 적극적으로 참여함으로써 기금의 재무 지식 및 사회 보장 비즈니스 정책 지식에 대한 이해와 이해 및 학습이 강화되었으며 이론 및 실무에서 일할 수있는 능력이 향상되었습니다.

두 번째는 국이 주관하는 다양한 문화 및 스포츠 활동에 적극적으로 참여하는 것입니다. 그 중 대표 사무소의 3 개 지점이 국장이 주관하는 배드민턴 토너먼트에 참가하여 그룹에서 1 위를 차지했습니다. 또한 City Cadre Talent Competition에 적극적으로 참여하여 영예를 얻었습니다.

셋째, 작업이 완료됩니다.

첫째, 회계 장부와 잘 조화를 이루는 것을 기반으로 우리는 여러 사회 보장 기금의 수입과 지출을 은행, 금융 특별 회계 및 자치 지역의 사회 보장국과 양심적으로 조화롭게 완료했습니다. 한편으로는 은행 잔고 조정 테이블을 준비하여 미결제 계좌를 정리하고 펀드의 재무 데이터의 정확성을 보장했습니다. 반면에 금융 부문과의 의사 소통을 강화하고 사회 보장 기금의 검증 작업을 완료하여 국가 채무 및 가치 보존 및 감사를위한 정기 예금에 투자하십시오. 또한, 새로운 시스템의 완성 이후, 자금의 출납원 사업 최적화 및 문제 피드백 및 조정 작업이 완료되었습니다. 동시에 올해 1 월부터 전체 출납원이 공식적으로 자치 지역의 사회 보험 기금 사업과 계산원 회계 정보 시스템을 사용하여 회계를 수행하기 시작했으며, 지도력 배치에 따라 시스템의 사전 테스트, 조직 교육 및 문제 조정 피드백을 완료했습니다. 그리고 각 지점에서 계산원의 실제 사용에 대한 필요한 교환 및 지침을 수행했습니다. 점원 관리 시스템을보다 잘 활용하기 위해 점원의 경험을 종합하여 점원 시스템의 운영 과정과 기준 및 사용 과정의 요점을 명확히하여 점원의 실제 작업을 크게 촉진하고 업무 효율성을 향상 시켰습니다. .

둘째, 지구 내 은퇴 한 교사의 차등급 분배가 완료되었습니다. 첫째, 연초에 많은 데이터 검증 작업을 수행했으며 신입 사원의 승인을 받아 일년 내내 급여 지불에 대한 견고한 기반을 마련했습니다. 둘째, 월급 기준으로 차등급을 발행하고 상환하는 업무가 적시에 완료되었으며 급여 분배에 대한 요약이 확립되었습니다. 셋째, 은퇴 한 교사와 관리 부서가 수신 전화 및 공석을 피하기위한 접수 업무에 중점을 둡니다. 넷째, 교육구 담당 실과의 의사 소통 및 피드백을 강화하여 연회 교사의 개별 특별 인력 대우의 적시성 및 정확성을 보장하십시오.

세 번째는 도시 거주자를위한 대규모 의료 보험 수금과 환급을 완료하는 것입니다. 첫째, 대량의 의료 보험 배치 제안을 은행에 공제하는 작업을 완료했습니다. 둘째, 지회 수집 및 제출의 검토 및 대조가 완료되었습니다. 셋째, 비즈니스 프로세스가 표준화되고 표준화되었으며, 수집 및 환급을위한 전자 계좌가 설정되어 지사와 정기적으로 점검됩니다.

네 번째는 다양한 기금으로 지불 된 기금의 거래를 완료하는 것입니다. 첫째, 펀드 온라인 뱅킹 지불 파일을 검토하고 업로드하는 첫 번째 단계가 제 시간에 완료되었습니다. 둘째, 의료 보험 준비금 입금이 완료되었습니다. 셋째, 다양한 지점의 은퇴 의료 보조금, 각종 보험의 운전 자본금, 분기에 대한 붉은 연합 영수증의 반환 확인 및 조정에 대한 감사 지불 작업을 완료해야합니다. 넷째, 환급 보험 환급 반환, 환불 보험 유형 조회 및 결제 지위의 이전 작업이 완료되었습니다. 다섯째, 월말 등록을 적시에 완료하고 각 지점의 수입과 지출을 확인하고 각 지점의 소득 및 가구에 대한 온라인 은행 송금 업무를 확인합니다. 동시에, 재무 특별 계정 사회 보장 기금 지불에 대한 월별 요약서를 작성하고 다음 달 사회 보장 기금 신청서를 재무 국에보고 할 책임이 있습니다.

다섯째, 업무를 잘 수행하면서 리더가 적시에 지명 한 다른 임무와 임무를 완수하고 동료가 자신이 할 수있는 일상 업무를 처리 할 수 ​​있도록 적극적으로 강점을 발휘했습니다.

넷째, 라이프 스타일면에서.

인생에서 우리는 근면, 희생, 연대 및 상호 지원의 훌륭한 업무 방식을 계속해서 수행하고 의식적으로 우리 자신의 말과 행동을 제약하며 스스로 해결책을 찾는 문제를 해결할 수 없으며 지도자와 함께 결코 반영 할 수 없으며 과도한 것을 언급하지 않을 것입니다 불합리한 요청. 동시에 일과 삶의 관계를 올바르게 처리하고 적극적이고 건강한 삶의 조건으로 일하기 좋은 기초를 마련하십시오.

5. 문제 및 결함.

많은 업적이 만들어졌으며, 이는 동료의 신뢰와 도움으로부터 분리 될 수없는 동시에, 내 작업에 많은 단점이 있으며, 모든 사람들의 기대와 여전히 차이가 있음을 깨닫습니다. 첫째, 생각의 측면에서 볼 때 당 조직과 항상 일치하지만, 활동중인 당 조직에보다 적극적으로 접근하는 것은 여전히 ​​불만이며 둘째, 즉각적으로 구제를받을 수는 있지만 작업 능률에는 여전히 영향을 미친다. 셋째, 작업의 복잡성은 때로는 피곤하고 두려워하며 정신 상태는 충분하지 않아 진보가 느려지고 진지하게 극복해야하며 넷째, 부기 조정은 타인의 작업에 적시에 영향을주지 않고 동시에 시간이 걸리고, 많은 작업이 있으며, 지불 가구의 정산되지 않은 계정을 정기적으로 정리하는 것은 만족스럽지 않습니다. 다섯째, 기본적으로 금융 지주에서 근무하고 있기 때문에 특정 비즈니스 관리 기술에 대한 숙달이 적어 다양한 비즈니스 정책에 대한 이해가 부족하고 숙달되는 경우가 있습니다.

위의 문제들과 결점들에 부응하여 나는 미래의 작업에서 그들을 극복하고 동시에 이데올로기 적, 정치적 인식을 향상시키고 지속적인 학습을 통해 그것을 보완하며 부정적인 감정을 극복하고 적극적으로 일을 적극적으로 수행 할 것입니다. 내 일을하면서 지도자들과 동료들에게 더 많은 조언을 비판하도록 부탁하여 더 큰 진전을 이루었습니다.

제 3 조 :

서문 : 이것은 8 년 전에 회사의 내부 감사 작업에서 처음으로 발표 한 최초의 내부 감사 보고서입니다. 형식 내용은 전문가의 시각에서 볼 때 매우 독창적 인 독창성을 탐구했지만 여전히 그렇습니다. 성취감. 그룹이 취소되고 해체되어 감사를받은 회사는 이미 다른 사람을 이전했습니다. 원래 그룹 사무실 건물은 다른 목적으로 다른 사람을 팔았습니다 ...

이 보고서의 내용은 회사의 이름, 개인의 이름 및 특정 데이터 양을 숨기고 다른 하나는 변경되지 않습니다. 이 기사의 목적은 기념을 유지하고 유용하다고 느끼는 사람들을 가리키며 실제 감사원들과 아이디어를 교환하여 조언을 얻는 것입니다. 결국 이것은 처음이자 지금까지의 유일한 감사 보고서입니다. 감사가 막 끝났기 때문에 회사는 저에게 역겨운 금융 관리자가 될 수 있도록 준비했습니다. 아직 내부 감사 작업을 한 적이 없습니다.

감사의 끝에서 그룹은 즉시 조치를 취했다 : 결과는 다음과 같다 : 첫째, 금융 책임자, 두 번째는 품질 검사 관리자 재사용, 세 번째는 큰 약국 폐쇄, 네 번째는 자본 투자 신청을 동결하는 것이었다.

Jlhk 감사 보고서

I. jlhk 회사 개요

둘째, 감사에서는 문제 보고서

a), 재정 문제

b) 물류 프로그램의 문제점

3. hk의 기존 재무 직원 평가

넷째, 정류 조치

V. 교정을위한 제안

여섯째, 사무실은 조사의 문제를 반영해야합니다.

7. 약국 대형 약국의 운영 현황에 대한 평가 및 제언

VII. hk 회사의 운전 자금 신청 보고서에 대한 평가와 제안

아홉, 다른 제안들

Jlhk 감사 보고서

회사 리더

*** 그룹 감사부의 hk 감사팀은 XX 년 * 월 * 일 XX 년 * 월 * 일에 Jlhk에 대한 포괄적 인 감사를 실시했습니다. 감사를 거친 후 hk 회사는 재무 업무 및 물류 절차가 극히 불규칙하다는 사실을 알게되었습니다. 전반적인 업무 품질이 낮고 회사의 재무 관리가 통제를받지 못해 hk의 정상적인 업무에 심각한 영향을 미칩니다. 그 이유는 물류 절차의 실수, 재무 인력의 낮은 품질 및 이전 감사 사이트 정정의 부적절 함과 직접 관련이 있습니다. 감사 보고서

I. 주에있는 hk 회사의 개요

1. 1999 년에 등록 된 hk 회사 * 등록 자본금은 RMB ××× 10,000입니다. 사업 범위 : 도매 서양 의학 준비, 독점 한약, 한약, 중약 중국의 전통 의학, 생화학 약물, 생물 의약품, 의료 기기. 지분 구조는 다음과 같습니다.

총 자본금에 대한 주주 명 투자 금액

장 ** × 12 %

Gan ** × 7 %

Liu ** × 1 %

베이징 *** 그룹 × × 80 %

2. 기관 설정 : 회사의 리더십, 사무실, 품질 관리 부서, 비즈니스 부서, 금융 부서, ** 도로 도매 부서, 큰 약국, 큰 사무실, 사무실, 사무실, hlj 사무실.

3. 리더십 팀의 세 멤버 : 일반 관리자 ***, 부장, 관리자 ***, 비즈니스 관리자 ***. 회사는 기존 직원 × × 사람이 있습니다.

4. XX 년 * 달 *, 홍콩 회사의 총 자산 ××× 1 만 위안, 총 부채 ××× 1 만 위안, 순자산 ××× 1 만 위안, 재고 재고 ××× 만 위안;

XX의 1 월부터 3 월까지 주요 사업 수입은 1 만 위안, 총 비용은 1 만 위안, 손실은 1 만 위안, 선적은 1 만 위안, 지불 금액은 10,000 원입니다.

hk 대형 약국의 총자산은 × 1 만 위안, 부채 총액은 × 1 만 위안, 순자산 × 1 만 위안, 1 월 -3 월 XX 일, 매출액 × 1 만 위안, 총비용 × 1 만 위안, 손실 × 백만 위안.

둘째, 감사에서는 문제 보고서

a), 재정 문제

hk 회사의 전반적인 재무 건전성이 낮아 일부 회계사는 기본적으로 직무를 수행 할 수 없으며 특히 물류 계정 처리가 극히 불규칙하고 재무 관리에 최소한의 감독 및 통제 기능이 없습니다. 비즈니스를위한 서비스이며 종종 비즈니스의 정상적인 개발을 방해합니다. 특정 성능

1. 재정 업무는 극히 비표준입니다. 안으로 표현됨

1. 부서는 혼란스런 일을하고 있습니다. 물류 회계 ***는 직장에서 유능한 회계사와 협력하지 않습니다. 출납원은 물류 회계에서 수행해야하는 많은 양의 작업을 수행하여 업무의 백로 그로 인해 때로는 수석 회계사의 작업 배치에 따르지 않게됩니다. 또한 유능한 회계사의 재무 관리 수준이 제한되어 결국 부서 직원이 효과적으로 통신 할 수 없으며 유능한 회계사가 효과적으로 부서 업무를 관리 할 수 ​​없습니다.

[페이지]

2. 회계 업무에서의 책임 분담은 부당합니다. 물류 회계는 물류 관련 계정을 기록하지 않지만 비용 회계를 담당합니다. 물류 회계 책임 범위 내에서 많은 양의 작업이 출납 담당자와 비즈니스 부서에 의해 완료되며 이는 업무 효율성과 작업 품질에 영향을 미칩니다.

3. 회계 감사원의 재무 정정에 대한 의견은 회계법의 지침을 위반하여 불합리한 것으로 계산원이 회계 서류를 정리하고 보관하도록 요구했습니다. 출납원에게는 바우처가 없으므로 회계 서류를 정리하는 번거로운 작업이 여전히 있습니다.

4. 출납원 날의 현금 및 은행 예금 및 영수증은 당일에 계산 될 수 없으며, 그렇게하지 않으면 미래의 조정에 도움이되지 않을뿐만 아니라 화폐 자금의 도용 및 도용에 대한 숨겨진 위험을 남깁니다.

5. 도서의 등록은 표준화되어 있지 않습니다. 커버의 등록이 완전하지 않고 물류 계좌가 커버리지조차하지 않습니다. 월말에는 이번 달 총액이나 누적액이 없으며 월말이 정해지지 않으므로 번호를 얻는 것이 매우 어렵습니다.

2. 물류 계정이 불완전하고 부정확합니다. 안으로 표현됨

1. 재무 부서는 수동 영수증 및 재고 상품 인보이스 및 수동 계정의 수령 및 지불을하지 않습니다. 창고가 창고 밖으로 나가면 물류 회계사는 컴퓨터 계정을 등록 만하고 수동 계정을 등록하지 않으며 배달은 "아웃 바운드 주문"대신 "배송 신청서 양식"을 기반으로합니다. "컴퓨터 계정을 등록하십시오. 컴퓨터 계좌는 비즈니스 진행 상황을 따라갈 수 없으며 물류 회계사는 정확도가 90 % 이상을 보장 할 수 있다고 말했으며 제공된 데이터에 비정상적인 편차가있는 경우가 많았습니다.

2. 창고에있는 물품은 송장 수령 후에만 등록되며 창고에있는 물품은 송장 발행 후 등록됩니다 재고 물품의 목적은 해당 월말에 비용을 전 달하는 것입니다. 사용.

3. 재무 부서는 수동 수령 및 수동 재고 및 재고 송장을 가지고 있지 않으므로 컴퓨터 청구서가 정확하지 않습니다. 운영 회사 책임자 또는 본사가 물류 관련 명세서 데이터를 요청할 경우 재무 부서는 직접 단, 재무부가 사업소에서 취득 할 때마다 사업소는 영업소의 계정에 따라 최종 데이터를 제공하고 최종 보고서는 물류 회계사 대신 출납원이 완료합니다.

3. 컴퓨터 화 된 노동 분업은 부당하다. 한 사람 만이 전산화 훈련을 받았고 비용 회계가 개입되지 않았으므로 원가 회계는 지금까지 금융 전산 업무를 수행하지 못했으며 노동 분업은 부당하다. 물류 회계가 bh 도시에서 15 일 동안 그리고 회사의 소프트웨어 운영자 분야에서 50 일 이상 훈련되었지만 효과가 거의없고 재무 전산 업무를 효과적으로 운영 할 수 없습니다. 세부 사항은 위에서 설명한대로입니다.

4, ** 도매 부서에는 추가 자금이 있습니다. 도매 부서 대리인의 현금 영수증과 지불금은 재무부 출납 계원을 통과하지 못했습니다. 현재 hk company는 도매 부서의 회계사를 구성하고 현금 및 회계도 관리합니다. 현금 영수증 및 지불은 도매 부서에서 직접 수행되며 수동 판매 목록에는 흰색 막대가 채워집니다. 매월 말에 회계사는 회계 전표를 사용하게되며, 요약 계좌가 발급 된 후에 전화는 회계 및 회계를 위해 재무 부서에보고됩니다. 실제 감사에서는 hk 회사의 계정에 병합이 없다는 사실을 발견했습니다.이 감사의 시작부터 컴퓨터 마더 보드는 수리되었으며 이전 데이터는 제공 할 수 없으며 수동 청구서로 확인하는 것은 불가능합니다. 도매 부문의 비 북부 제품의 운영은 대차 대조표가 아니며 현재 발견 된 증거에 따르면 XX 년 * 월 *부터 계좌의 현금 통장이 열리고 현금 × 펜 총 × 1 만 위안, 지출 × 펜 총계로 입금됩니다 × × 1 만 위안, 통장의 잔액은 XX 위안입니다.

5. 물물 교환 약품은 취급하지 않으며 인공 제조 손실도 처리합니다. 원래 Anhui TR 제약 회사는 상해 지역의 의약품에 그 물건을 빚졌고, BP 의약품의 체납을 상쇄하기 위해 물물 교환 형태로 jlhk에 10,000 원을 위주하는 일반 의약품을 보냈다. hk 재무 담당자가 처리 방법을 알지 못했기 때문에 상황은 *** 그룹의 재무 리더십에 반영되었으며 *** 그룹의 재정 책임자는 hk 회사에 "어디를왔다 갔다 할 것"을 직접 요청하여 시간 내에 상품을 판매했습니다. 배치 번호도 오래되어 계산되지 않았습니다.

6, 인위적으로 탈세를 창출하십시오. 원래 hk 회사의 책은 책에서 "다른 미수금 - 원래 hk 회사"계정으로 직접 이전 회계사의 요구 사항에 따라 x 백만 위안의 인벤토리를 보유하고 있으며, 현재 hk 회사에 인위적인 과세에서 설명합니다. 판매 사실로, hk는 대략 10 만 위안의 세금과 견적 할 수없는 탈세 벌금의 상실을 감당할 수 있습니다.

또한 이전 감사의 요구 사항에 따라 구 hk 회사의 모든 체납금은 "기타 채권 - 원래 hk 회사"로 조정되었으며 이러한 연체금은 점차적으로 회수되었지만 계산되지 않았지만 직접 은행에서 직접 은행으로 송금하십시오. 총 × 펜이 총 XX 백만 위안으로 환불되었으며 모두 이전 되었음이 판명되었습니다.

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7. 총 투자 금액이 잘못되어 추가 투자 금액을 알 수 없습니다. 절강 DY * 건설 BH 회사를 통해 원래의 홍콩 회사의 인수가 hk 회사, 원래 회사의 소유자가 직접 돈을 인출하기 위해 연속적으로 홍콩 투자 회사 계정 두 투자 총 XX 위안을 송금했을 때. 금융 거래에서 금융 문제가 고려되지 않았기 때문에 hk 회사의 유상 증자 자본을 XX 위안에 도달하기 위해 *** 그룹이 XX 위안을 투자하여 *** 그룹이 총 투자 자금을 투자했습니다. XX 위안의 경우, 홍콩 회사의 책은 투자 금액이 × 1 만 위안이고, 그 중 20 만 위안이 홍콩 회사의 책에 반영되지 않았습니다.

또한 : 홍콩 약국 XX 위안의 인수를 포함하여 HK 회사의 XX 위안의 원래 구매,하지만 금융으로 인해 홍콩의 약국의 도서 유료 자본 0의 결과, 회계 처리와 관련되지 않았습니다 홍콩 회사의 책에 대한 투자도 제로입니다. hk 약국 보고서는 hk의 진술과 병합되지 않았으며 그룹의 재정은 요청되지 않았습니다. hk 회사의 직원은 여전히 ​​그룹이 hk 약국에 투자하지 않았다고 믿습니다.

8,웨어 하우스 인벤토리 방법이 올바르지 않습니다. 지난 1 년 동안 한 달에 3 번 인벤토리 포인트는 인벤토리를하기 전에 재고 수량에 따라 인벤토리를 미리 준비해야한다는 것을 모르고 비즈니스 사무실의 사내 및 창고 직원에게 문의하십시오. 재고가있는 경우, 빈 종이 만 실제 수량을 기록하는 데 사용됩니다 재고가 완료되면 회사는 회사로 돌아와 계정을 확인합니다 백서에 기록 된 수는 그 수를 보장 할 수 없습니다.

정확한, 또한 다중 당사자 수표. 계정간에 불일치가 있는지 여부를 현장에서 알아내는 것은 불가능합니다. 재고 지점은 양식으로 흐릅니다.

9. 재무는 비즈니스 커미션 및 인보이스 애플리케이션을 효과적으로 검토 할 수 없습니다. "배송 영수증"이 없기 때문에 컴퓨터 계정은 사업 진행 상황을 따라갈 수 없으며 정확성을 보증 할 수 없으므로 "송장 청구 신청서"및 "사업 제공 양식"을 검토 할 수 없습니다. 현재 실제 운영 방법은 : 출납 사업소가 저장 한 "출하 신청서"이며, 검토 및 확인 후에 검토가 수행됩니다. 출납원의 작업량을 크게 늘릴뿐만 아니라 정확성을 보장 할 수 없으며 청구 및 비즈니스 커미션 승인을 지연하고 금융 서비스 품질을 저하시킵니다. 운영 회사의 리더쉽과 영업 사원에 대한 불만이 많습니다.

10. 물류 계정 처리에는 기본 기술이 부족합니다. 물류 회계사가 처리 방법을 이해하지 못하여 물류가 불규칙하여 컴퓨터 계정을 처리 할 수 ​​없으며 컴퓨터의 데이터를 사용할 수없는 것으로 나타났습니다.

11. 중대한 손실에 대한 재정 통제. Beisheng 제품을 제외하고 도매 부서에서 운영하는 다른 약제는 재무 부서와 사업 부서에 아무런 설명이 없으며 효과적인 감독과 통제를 수행하기가 어렵습니다.

12. 금융은 대형 약국에서 통제를 벗어난다. 대형 약국의 수입, 판매 및 예금은 창구 판매원에 의해 등록되며, 재무 부서는 경비의 회계 금액만을 고려하고 해당 상품의 세부 사항 및 수량을 등록하지 않으므로 효과적으로 사업을 감독하고 통제 할 수 없습니다.

b) 물류 프로그램의 문제점

1. 스토리지가 표준화되지 않았습니다. 영업소는 주식 회사에서 보낸 배달 영수증을 창고 직원에게 전달하며, 물품을 수령 한 후에는 품질 검사에서 서명하지 않으며 창고 직원이 창고에 직접 들어가서 창고 영수증을 채 웁니다. 창고 영수증에는 품질 검사가 없습니다. 현재 그룹 회사가 요구하는 표준 관행은 다음과 같습니다. 회사 사무실이 물품을 수령 한 후 인벤토리 및 주문 양식과 배송 단위의 배송 영수증이 올바른 경우, 품질 부서에서 승인 된 서명을 수락 한 후 즉시 창고 영수증을 채우고 창고에 따라 창고 점원 청구서에 서명하여 사업 사무실과 재무 부서에 청구서 발송.

2, 도서관 밖으로 표준화되지 않았습니다.

비표준 배송 절차가 전체 hk 회사의 물류 계정 혼동의 근본 원인입니다.

최종 감사장 정류의 요구 사항에 따라 hk 회사 납품 프로그램은 승인 된 납품 신청서를 창고 관리자에게 팩스로 전송하여 납품 통지서를 등록 → 판매 원장을 등록 → 제품 납품 원장을 등록합니다. 현재 그룹 회사가 요구하는 표준 관행은 다음과 같습니다. 마케팅 회사의 사무실이 승인 된 "배송 신청서"를 받고 창고 영수증을 즉시 채우십시오 → 품질 부서가 서명 한 후 창고 사무원이 배송 목록 "배송 조합"과 함께 발송됩니다 → 사업 사무실은 운송을 조직합니다. 아웃 바운드 주문 "비즈니스 협회"는 내부 회계를 위해 영업소로 인도되고 "금융 협회"는 재무 부서에 전달되어 회계 처리됩니다.

마지막 감사 사이트 수정 : 영업 사무소는 창고 영수증을 열지 않아도되며, 창고 사무원은 팩스 배달 신청 양식에 따라 배달 책임이 있으며 부서는 창고 영수증 재발급을 완료했으며 각 부서는 배달 신청 양식에 따라 관련 계정을 등록했습니다.

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위의 사항은 hk 물류 계정의 혼돈의 근원입니다. 동시에 hk의 물류에는 다음과 같은 문제가 있습니다.

1. 납품 신청서에 대한 승인 절차가 불완전합니다.

2, 창고가 품질 검사를 통과하지 못했고, 먼저 선원의 원칙에 따라 완전히 출하되지 않았습니다.

3, 절차의 완료 후 비즈니스 사무실 팩스 배달 신청 양식 배달 또는 전화 통지 배달 창고.

4, 전달은 때로는 도서관 관리자를 전달하지 않습니다, 직접 발송자에 의해 전달, 절차 완료 후.

5, 품질 문제로 인해, 반환, 품질 검사, 그리고 창고를 입력하지 않고 창고 밖으로 직접 보충하지 않았다.

6. 규정을 위반하여 영업 사원에게 직접 선적.

3. 라이브러리 메소드가 올바르지 않습니다.

1. 조정은 재고보다 먼저 수행되지 않으며 재고 목록으로 미리 작성되지 않습니다.

2. 현장 인벤토리에 참여할 비즈니스 인력이 없습니다.

3. 계정간에 불일치가 있는지 여부를 현장에서 확인할 수 없습니다.

3. hk의 기존 재무 직원 평가

이 감사의 결과에 따르면, jlhk 금융의 다양한 직위의 기본 품질은 일반적으로 낮으며 개별 게시물은 해당 직위에 소속되어야하는 전문 기술을 충족시킬 수 없습니다.

1. 감독 회계 *** : 주변 사회적 관계를 다룰 수있는 능력이 강하고 전체 계정을 처리 할 수있는 능력이 있지만 관리 능력이 일반적이며 컴퓨터 응용 기술이 낮고 비용이 엄격하게 통제되지 않으며 재무 표준화 관리가 불충분합니다. 나는 물류 표준화 관리에 대한 이해가 여전히 부족하고 물류의 재정적 관련 능력이 낮다는 것을 알고있다. 재무부에 충분한 명성이 없으며 재무 부서의 업무를 효과적으로 조직하기가 어렵습니다.

2, 물류 회계 *** : 두 전산화 훈련 후, 특정 전산 기반을 가지고 있지만, 여전히 전산 운영 기술을 완벽하게 파악할 수 없으며, 금융 기본 기술은 고체가 아닌 일부 작업의 자신의 범위 내에서 기본적인 작업 회계 계정, 재고 등의 재정적 능력은 표준화 된 물류 운영에 대한 이해 부족, 자신의 업무에 대한 책임 부재 및 직장에서의 주관적 이니셔티브에 대한 해결책을 찾는 것이 아닙니다. 제공되는 물류 관련 데이터는 길기 때문에 보증 할 수 없으며, 관리되는 물류 계정은 기본적으로 회사의 물류 관리에 아무런 영향을 미치지 않습니다.

3. 출납원 *** : 강한 감독 및 통제 인식으로 회사에 상대적으로 충성하지만 기본적인 금융 기술은 상대적으로 좋지 않으며 컴퓨터 응용 기술은 낮으며 업무 효율성은 높지 않습니다.

4, 도매 부서 회계사 *** : 금융 전산학을 졸업하고 강력한 컴퓨터 운영 능력을 가지고 있으며, 특정 재무 기초 능력, 강한 능력을 받아 들일 수 있지만 실무 경험의 부족, 독립적 인 회계 처리 경험의 부족 경우 효과적인지도와 도움을 받으면 금방 hk 회계사가 될 수 있습니다.

넷째, 정류 조치

위의 hk 회사의 문제를 해결하기 위해 hk 회사의 리더십 팀 및 관련 인력과 함께 연구했으며, 합의가 이루어지면서 다음과 같은 개혁을 수행했습니다.

1. XX 아침, * 달 *에, hk 회사의 사무실 로비에서, 전체 물류 표준화 프로그램은 gsp 인증의 요구 사항에 따라 완전하게 설명되고 훈련되며, 책임은 특정 부서 및 특정 개인에게 명확하게 정의 될 것입니다.

2, XX 년 * 달 * 아침, 홍콩 회사 ** 관리자의 사무실, jlhk 회사의 모든 재무 인력의 별도의 회의, 다양한 재무 위치의 구체적인 합리화, 장기 비공식 노동 분업, 그리고 종종 발생 재무 인력 간의 모순은 조정되지 않은 업무의 요인을 완전히 조정하게되었습니다.

3. xk 오후, * 월 * 일에 hk 회사의 사무실 로비에서 hk 회사의 리더십 팀과 여러 부서의 부서장과 물류 회계가 재개되고 전체 물류 정류의 실행이 조정되고 각 부서의 정류 작업이 수행되었습니다. 시간 제한이 명확 해졌으며 특정 세부 사항에 대한 합의가 이루어졌습니다.

4. 개인 재무 담당자의 컴퓨터 기술이 높지 않기 때문에 컴퓨터 조작 기술, 특히 스프레드 시트의 교육이 목표로 수행되었습니다.

hk 회사 사무실 로비에서 5, XX 년 * 달 * 아침에 jlhk 회사의 리더십 팀과 모든 기관의 직원이 감사에 의해 확인 된 특정 문제에 대한 견해를 교환하고 구체적인 수정 의견을 제출했습니다.

그러나 다른 이유로 인해 현장 정류 작업이 일시적으로 취소되고 정류 작업이 일시적으로 중단되었습니다.

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V. 교정을위한 제안

가능한 한 빨리 hk의 현재 문제를 해결하고 가능한 한 빨리 hk의 물류 및 재정을 올바른 방향으로 유지하기 위해 hk의 수정 작업을 계속해야합니다.

1. jlhk의 비 전통적 관행이 깊이 뿌리 내리고 많은 일자리의 질이 낮다는 사실에서 볼 때 저비용의 재무 인력과 밀접한 관련이 있습니다. 단순히 감사 팀의 인원을 조정하여 단기간에 상황을 완전히 되돌릴 수는 없으며 곧 수정 될 수 있습니다. 가능한 한 빨리 문제를 해결하기 위해 감사 팀은 감사 기간 동안 재무 및 재무 담당 이사에게 직접보고했으며, * 달 * 일자의 이사에게 hk 회사의 재정 상태가보고되었다고보고했습니다. 질문하고 다음 제안 사항을 작성했습니다.

** 그룹은 물류 회계에 능숙하고 물류 표준화 관리 절차에 익숙하며 일정 수준의 재무 관리를하고있는 사람을 선발합니다. 감사 팀이 감사 업무를 완료하기 전에 재무 관리 업무의 합리화를 시작으로 hk 회사에 정산하여 재무 업무를 수행합니다. 특정 업무를 처리하고, 계속 수행하고, 도움을주고, 다른 재정적 인사를 데려오고, 전문 인력 수준을 향상시키고, 근본적으로 hk의 재정을 규제하고 조정합니다.

hk 회사의 업무가 방해받지 않고 직원을 그룹 재무 부서에 전화 할 것을 제안하기 위해 ** 그룹이 직접 급여를 발급하고 특정 재정적 인 처분 권리가 부여됩니다. 동시에 hk 회사의 재무 업무가 원활하게 진행될 수 있도록 hk의 기존 재무 인력의 지위와 처우가 당분간 변경되지 않도록하고, 해당 업무를 관장하는 재무 담당자가보고하고 조정할 것을 권장합니다.

2. hk 회사의 기존 리더십은 표준화 된 물류 관리에 대한 정확한 이해가 없기 때문에 정류 작업이 전적으로 금융 감독을 기반으로하는 경우 효율이 너무 높지 않고 효과가 이상적이지 않습니다. 그러나이 감사 업무에서 gk 인증 업무를 전문으로하는 hk 회사의 품질 검사 부서 관리자는 오랫동안 대형 국영 제약 업계의 물류 관리에 종사해 왔으며 물류 표준화 운영에 대한 깊은 이해를 가지고 있습니다. hk의 현상 유지 및 관리 표준화에 대한 강한 인식을 가지고 있으며, 따라서이 현장 정류에서는 품질 검사의 중요성이 강조되고 정류시 품질 검사의 중요한 역할이 요구됩니다.

그러나 감사의 라이센스 제한으로 인해 그룹에 의해 선택된 재무 인원 및 품질 검사 부서 관리자에게 정류 작업에 대한 구체적 책임을 명시 적으로 직접 요청하는 것은 불가능합니다. 따라서 ** 그룹은 상기 두 사람에게 특별한 승인을하는 것이 바람직하며, hk 회사의 정류 작업에 대한 책임은 전적으로 담당하므로 가능한 한 빨리 hk의 물류 및 재무가 올바른 방향으로 나아갈 것입니다.

여섯째, 사무실은 조사의 문제를 반영해야합니다.

사무실에 대한 감사, 조사 및 이해를 통해 풀뿌리 작업에 더 큰 영향을 미치는 몇 가지 문제점을 발견했습니다.

1. 사무실 출납 원의 급여가 조정되지 않았습니다. 출납원은 그룹의 재무 담당자로, 급여 기준은 그룹이 발행하고 각 운영 회사가 발행하지만, hk 회사는 자영업을 이유로 계산원의 급여를 인상하거나 재 발행하지 않습니다. 과도한 심리적 영향을 초래합니다.

2. 사무실의 비즈니스 커미션이 지연되어 비즈니스의 정상적인 개발에 영향을 미쳤습니다. 세일즈맨의 항공권에 대한 청구서가 너무 엄격하고 청구서를 환급받을 수 있기 때문에 환급받을 수없는 청구서는 발행되지 않습니다.

분명한 대답은 영업 사원과 사무실 출납원이 비즈니스 위 원회의 수수료를 상환하는 것을 어렵게 만듭니다. 예를 들어, 올해 1 월에서 3 월까지는 사무실의 비즈니스 커미션이 지급되지 않았으므로이 상황이 비즈니스에 가장 심각한 영향을 미칩니다.

3. SARS의 특별 기간 동안 일반 판매원은 물품을 전혀 보낼 수 없습니다. 이 상황은 한편으로는 영업 사원의 열정에 영향을 미치므로 회사의 리더십에 대한 나쁜 견해를 유발하고 영업 사원과 현지 고객 간의 관계에도 영향을 미칩니다. 따라서이 영업 사원은 재화를 재주환 할 경우 일반 판매원의 이익을 보살 피고 물품을 고르게 분배하며 이전 기간 동안 물품을 보내지 말 것을 구체적으로 요구했습니다.

4. 연속 된 물건의 상황은 심각하다. 특히 사스 (SARS)의 특별 기간에는 물품 판매원을 파견 할 수없는 지역이 특히 심각했으나 물품의 출처를 확인할 수 없었다. 따라서이 영업 사원은 앞으로는 회사에서 발행 한 모든 상품에 연속 된 상품을 방지하기 위해 배송 직원의 특별 표시가 있어야하며 상품의 출처를 쉽게 알 수 있도록 요청합니다.

5. "성과 평가"는 "SARS"의 특별 기간을 제외해야합니다. SARS의 특별한 기간 때문에, 일반 판매원은 단순히 물건을 가지고 있지 않았습니다. 따라서 풀뿌리 세일즈맨은이 특별 기간을 통해 실제 세일즈맨의 영업 능력을 평가할 수 없다고 생각하므로 각 사무소와 영업 사원의 성과 평가에서 SARS의 특별 기간을 제외해야합니다. 반품 된 물품의 양.

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7. 약국 대형 약국의 운영 현황에 대한 평가 및 제언

hk 약국의 현재 사업 현황

1. 지리적 위치가 약하며 도매 대리점 약품을 취급하는 기업에 둘러싸여 있으며 경쟁 상황이 심각합니다. 대형 약국은 운영 규모가 작고 경쟁 우위가 없습니다.

2. 관리는 극단적으로 비표준이며 금융은 홍콩 약국의 효과적인 감독을 구현할 수 없습니다.

3. 탈세 상황이 심각하다. 탈세를 회피하는 것은 세제 관계를 유지하는 데 충분하지 않으며 회사에 큰 세금 위험을 가져다 주며 회사의 gsp 인증 업무에도 부정적인 영향을 미친다.

4. hk에서 지급 한 임금의 경우에도 계속 손실이 있습니다.

hk 약국의 현재 상황을 감안할 때, 인력 및 물적 자원으로 인한 특별 정산 비용을 지불 할 가치가 없으므로 다음과 같이 hk 약국을 치료하는 것이 좋습니다.

1. 판매, 모든 홍콩 약국은 판매 될 예정이며, 회사는 앞으로 어떠한 위험 및 책임도지지 않을 것이며 투자의 일부를 회수 할 수 있습니다.

2, 계약, 당신은 약국의 비즈니스 브랜드를 유지하고, 회사의 비용을 줄일 수 있습니다. 앞으로는 특정 상황에 따라 투자를 재배치하거나 확대하기로 결정할 것입니다.

3. 문을 닫고 사업을 마무리하십시오.

VII. hk 회사의 운전 자금 신청 보고서에 대한 평가와 제안

Hk Company는 향후 사업 개발을위한 기본 계획을 수립하고 향후 발전에 대한 자신감이 넘치며 동시에 100 만원의 운전 자본 투자 신청서를 제출하였습니다.

이전 회계 감사에서 발견 된 문제에 따르면 hk의 재무는 현재 회사의 자금을 효과적으로 모니터링 할 능력이 없으며 투자 된 자금의 보안은 보장되지 않습니다. 따라서 금융 규제가 실제로 규제되지 않고 재무가 회사의 사업 활동을 효과적으로 감독 할 수 없기 전에 그룹은 hk에 투자해서는 안됩니다. hk의 재무 업무가 올바른 방향에 있고 모든 회사의 경제적 행동을 효과적으로 모니터링 할 수있는 경우에만 투자 승인 여부를 고려할 수 있습니다.

모든 운영 회사는 실제로 금융 업무의 역할에주의를 기울여야합니다. 금융은 서비스뿐 아니라 감독과 관리가 중요합니다. 회사의 모든 투자 활동에는 계획 및 예측에 참여할 재정 인력과 특정 투자 프로젝트에 대한 재정적 타당성이 있어야합니다. 분석 연구. 또한 모든 펀드가 프로젝트에 투자 될 수 있도록 특정 프로젝트를 실행하기 전에 특정 펀드 관리 시스템을 사용하여 자금을 조달해야합니다.

권고 사항 : 향후 다양한 운영 회사의 투자 자금 신청시 운영 회사의 자금 신청 승인을위한 기본 조건으로 재정 참여에 관한 타당성 조사 보고서와 재정으로 구체화 된 구체적인 자금 관리 시스템을 고려해야합니다.

아홉, 다른 제안들

현재, 다양한 운영 회사의 파일 관리는 기본적으로 과거에는 상대적으로 원시적이고 역방향 방식을 여전히 채택하고 있으며 관리는 표준화되지 않았습니다. 그룹의 컴퓨터 기술자는 각 운영 회사의 파일 관리 담당자의 컴퓨터 데이터베이스에 대한 중앙 집중식 교육을 수행하고 데이터베이스를 사용하여 현재 경험 회사의 "판매원 파일", "판매 계약"및 "고객 파일"을 관리하는 것이 좋습니다. .

이 보고서.