關於2013年1

天城縣人民政府
關於2005年1-4月財政預算執行及財稅工作的情況報告

中共天城縣委：
2005年1-4月，我縣財稅工作堅持以鄧小平理論和「三個代表」重要思想為指導，認真貫徹全省財稅工作會議、縣委十屆三次全會會議精神，圍繞年初縣人代會提出的財稅目標任務，以「先教」活動為契機，深化財稅改革，強化財稅監管，各項稅收征管入庫情況良好，財政預算運行情況平穩。現將情況報告如下：
一、財政預算執行情況
截止4月25日，全縣累計完成財政總收入27,638萬元，比上年增收4,408萬元，成長19%。在財政總收入中，地方財政收入完成18,756萬元，比上年增收3,680萬元，成長24.4%。其中：地方一般預算收入完成10,214萬元，為年初預算數的40.5%，比上年增收3,059萬元，成長42.8%；基金預算收入完成8,542萬元，比上年增收621萬元，成長7.8%。完成上劃中央「兩稅」收入3,774萬元，比上年增收359萬元，成長10.5%。完成上劃「所得稅」收入5,108萬元，比上年增收369萬元，成長7.8%，其中：上劃企業所得稅完成2,240萬元，比上年減收494萬元，下降18.1%；上劃個人所得稅完成2,868萬元，比上年增收863萬元，成長43%。
全縣累計完成地方財政支出12,800萬元，比上年減支166萬元，下降1.3%。其中:一般預算支出完成6,958萬元,為年初預算數的22.3%，比上年增支1,137萬元，成長19.5%；基金預算支出完成5,842萬元，比上年減支1,303萬元，下降18.2%。
二、財政預算執行的主要特點
一般預算收入完成10,214萬元，比上年增收3,059萬元，成長42.8%，成長勢頭較好，為年初人代會批準預算數25,200萬元的40.5%。分稅種看主要是：增值稅完成1,195萬元，比上年同期增收227萬元，成長23.5%，主要是煙草企業增值稅增收、雲南力量生物製品有限公司銷售收入比上年增加，以及雲南滇能天城發電有限公司投產增加收入而使增值稅增收，其他方面還有煤炭價格上漲、煉焦生產擴大、供電價格上漲也使增值稅增收。由於主體稅種增收，帶動附加稅費的增收，其中城建稅完成531萬元，比上年增收91萬元，成長20.7%，教育費附加完成3,440萬元，比上年增收436萬元，成長14.5%；企業所得稅完成196萬元，比上年同期減少42萬元，下降17.6%，主要是煙草企業所得稅比上年減少所致。其他稅種有增有減，增減幅度不大。
基金預算收入完成8,542萬元，比上年同期成長621萬元，成長7.8%，其中：國有土地使用權有償使用收入完成8,506萬元，比上年增收589萬元，成長7.4%，主要是生態園、湖泉公寓、州煙草公司等建設土地徵用取得收入。　
地方一般預算支出完成6,958萬元，比上年增支1,137萬元，成長19.5%，為年初人代會批準預算數31,200萬元的22.3%，支出進度偏慢，主要原因是資金調度困難，一些專項支出尚未撥付；部分項目尚未實施，資金無法撥付。基金預算支出完成5,842萬元，比上年同期減少1,303萬元，下降18.2%，主要是由於上年的城市土地開發建設支出基數高。
三、預算執行中所做的工作
認真落實各項收入指標。財稅部門根據縣人代會通過的預算收支方案，結合上級財稅部門下達的任務，將收入任務及時下達到各鄉鎮，分解到各徵收機關，落實到重點行業和重點企業的肩上。
積極組織各項收入。財稅部門一手抓「先教工作」，一手抓「組織收入」，做到「先教」工作見成效，組織收入見成績，完成地方財政收入18,756萬元，比上年增收3,680萬元，成長24.4%。
加大稅收征管力度。財稅部門在做好正常收入徵收工作的同時，加大稅收稽查力度，如國稅局以「推綜」工作為契機，進行稅源調查，加強與公、檢、法、工商等部門的聯系，加大稅收執法力度，清繳欠稅53萬元，其中東風化工有限公司欠稅48萬元，法院執行追回稅款5萬元；地稅局加強對建築行業代征、代扣的清收，加強對出租房的管理，採取以票控稅等手段，使營業稅、房產稅、個人所得稅分別比上年增收156萬元、407萬元、76萬元；財政部門根據縣委政府的決定，及時征繳自來水公司和縣醫院改製國有資產轉讓收入1,200萬元，征繳土地出讓金收入7,810萬元，確保了各項收入做到應收盡收。
加強財政支出管理。財政部門在確保工資發放的同時，積極籌措資金，合理調度資金，支持社會各項事業的發展，到4月25日，共撥付專項資金6,400萬元，其中一般預算專項資金800萬元，基金預算專項資金5,600萬元。與此同時，會同有關部門開展小金庫檢查工作，抽調人員對上年度重點專項資金使用情況進行檢查。
開展稅收宣傳工作。今年的稅收宣傳月，稅務部門開展了以「依法誠信納稅，共建小康社會」為主題的宣傳活動，收到了良好的效果。
四、預算執行中存在的問題
今年頭四個月，各項稅收征管入庫情況良好，財政預算運行情況平穩。但全面分析2005年全縣的財稅工作，仍面臨許多困難和問題，收入方面：全面實施農村稅費改革，農業稅稅率降低了3個百分點；因一些不可比的因素將上年的收入基數撐得過大，今年要在高基數上求成長非常困難。因此，要完成與省政府鑒定的縣域經濟財政考核目標，任務非常艱巨。支出方面：教育部門「一費製」全面推行，鄉鎮衛生院離退休人員由差額供養變為全額供養，公安系統執行新的公務費標準，農村合作醫療保險實施，企業分離辦社會職能衛生人員、中國小教師劃入地方管理，保縣委政府確定的重點項目支出，歸還到期債務等將進一步增加財政支出壓力，預算平衡困難。
五、下一歩的財稅工作意見
進一步做好分析調查工作。一是做好稅源分析工作，財稅部門要深入重點行業、重點企業，對納稅大戶進行稅源調查，摸清底子，掌握企業的生產經營情況；二是加強對重點稅源監控，確保主體稅種穩定成長，全面實行征、管、查三權分離，加大稽查、處罰力度，走強化稅源控管、堵漏增收的新路子；三是要將農業稅稅率從5%降至2%的政策盡快落實到農戶，以便加強對今年的農業稅徵收管理。
千方百計做好組織收入工作，要完成今年上級下達的收入任務，任務非常艱巨。在組織收入上，一是要重視對零星稅種的征管，既要抱「西瓜」，也要揀「芝痲」；二是要加強對非稅收入的管理，嚴格執行「收支兩條線」規定，規範國有資產經營收益收入管理；三是增強服務意識，做好稅收服務工作，為納稅人提供方便快捷的納稅服務。
加強財政支出管理。一是牢固樹立「一要吃飯，二要建設」的思想，切實落實好「兩個務必」的要求，厲行節約，勤儉辦事；二是嚴格財政項目資金管理，嚴格執行彌辦發〔2005〕10號檔案，加大財政項目資金跟蹤問效力度，確保項目進度和質量，確保資金發揮應有的效益；三是嚴格預算，加強支出管理，嚴格控製「用車、開會、電話、接待」支出。
加大財源建設的力度。一是加強與省州有關部門溝通，盡快落實縣域經濟發展重點扶持項目和扶持資金；二是要全力籌措資金，支持天城工業經濟園區的規劃建設，加快財源建設的步伐，為財政增收打牢基礎。
繼續深化財政管理改革。一是要進一步深化部門預算改革，全面建立預算單位基礎資料庫，做實基本支出，確保預算編製質量；二是要推進國庫集中收付製度改革，減少資金撥付環節，使財政資金直達用款單位和扶持項目，加速資金周轉，提高資金使用效益；三是要擴大採購規模及範圍，規範政府採購管理，建立預算約束有力、管採分離、內部操作規範、辦事方便快捷、便於社會監督的管理製度體系；四是要加強對稅費改革轉移支付資金的管理，要研究出現的新問題，加強和規範農村稅費改革轉移支付資金的管理，保證資金及時足額落實到基層，並按規定管理使用，保證農村基層政權正常運轉及農村義務教育的順利實施；五是要加大非稅收入「收支脫鉤」改革力度，逐步改變非稅收入「誰收錢，誰使用」的狀況，實現非稅收入「財政統管、政府安排」的目標。
以上是我縣今年1-4月的財政預算執行及財稅工作的情況，在今後工作中，我們將進一步強化「增收節支」這一財稅工作的主題，樹立科學的理財觀，為提高黨的執政能力、構建天城和諧社會提供強有力的財力保障。

天城縣人民政府
二OO五年四月二十八日